| dc.description.abstract | Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis penerapan pengendalian
internal berdasarkan kerangka COSO 2013 dalam proses verifikasi dokumen syarat
bayar jasa di PT PLN (Persero) UP3 Yogyakarta, serta perannya dalam mencegah
potensi penyimpangan pada pengeluaran kas. Penelitian menggunakan metode
kualitatif melalui wawancara, observasi, dan dokumentasi. Hasil penelitian
menunjukkan bahwa pengendalian internal telah diterapkan dengan cukup baik
melalui pembagian tugas yang jelas, verifikasi berjenjang, persetujuan oleh
manajemen, serta penggunaan sistem Vendor Invoicing Portal (VIP). Proses
verifikasi berperan penting dalam memastikan kelengkapan dan kesesuaian
dokumen dengan kontrak, serta mencegah kesalahan dan potensi kecurangan.
Namun, masih diperlukan penyempurnaan seperti penyusunan SOP tertulis dan
optimalisasi sistem digital menuju proses tanpa hardcopy. | en_US |
