Pemenuhan Prinsip Syariah dalam Akad Murabahah pada Produk Pembiayaan Emas Berkah di Bankaltimtara Syariah Cabang Tanjung Redeb

Abstract

Penelitian ini mengkaji pemenuhan prinsip syariah dalam akad murabahah pada Produk Pembiayaan Emas Berkah iB di Bankaltimtara Syariah Cabang Tanjung Redeb. Tujuan penelitian adalah menganalisis konsep kepemilikan secara prinsip dalam akad murabahah berdasarkan Fatwa DSN-MUI beserta implementasinya, serta menganalisis pemenuhan prinsip-prinsip syariah dalam pelaksanaan akad tersebut. Penelitian ini merupakan penelitian hukum empiris dengan pendekatan perundang-undangan dan pendekatan konseptual. Data primer diperoleh melalui wawancara mendalam dan studi dokumentasi atas akad serta bukti kepemilikan emas, sedangkan data sekunder bersumber dari peraturan perundang-undangan, fatwa, dan literatur terkait, yang kemudian dianalisis menggunakan teori efektivitas hukum. Hasil penelitian menunjukkan bahwa kepemilikan secara prinsip mensyaratkan bank telah memiliki objek akad, baik melalui qabdh haqiqi maupun qabdh hukmi, sebelum menjualnya kepada nasabah sebagaimana diatur dalam Fatwa DSN-MUI Nomor 04/DSN-MUI/IV/2000. Pada tataran implementasi, syarat tersebut tidak terpenuhi karena bukti pembelian emas diterbitkan atas nama nasabah dan bukan atas nama bank, serta emas belum berada dalam penguasaan bank pada saat akad, sehingga praktik tersebut tergelincir pada larangan bai' ma laysa 'indaka. Pemenuhan prinsip syariah secara keseluruhan bersifat tidak utuh karena terpenuhi pada aspek formal-administratif tetapi tidak pada aspek substantif, sehingga akad murabahah tersebut berkualifikasi sebagai akad fasid. Ditinjau dari teori efektivitas hukum, kesenjangan tersebut bersumber dari faktor penegak hukum, sarana pengadaan, dan budaya hukum di tingkat kantor cabang, bukan dari substansi hukum yang telah memadai.