Analisis Akurasi Model-model Pemprediski Kebangkrutan: Studi pada Perusahaan Go Public yang mengalami Financial Distress Tahun 2015 – 2020
Abstract
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui tingkat akurasi serta tingkat
error masing-masing model Altman, Zmijewski, Grover, dan Ohlson pada
perusahaan go public tahun 2015-2020. Penentuan sampel pada penelitian ini
menggunakan purposive sampling. Sampel dibagi menjadi 53 sampel financial
distress dan 180 sampel non financial distress, yang terdiri dari 15 perusahaan
terprediksi financial distress dengan masing-masing memiliki dua perusahaan
sehat sejenis sebagai pembanding Teknik analisis menggunakan model analisis
Altman revisi dan modifikasi, Zmijewski, Grover, dan Ohlson. Hasil penelitian
menunjukkan mode Altman sebesar 81%, model Grover 8o%, model Zmijewski
68%, dan model Ohlson 55%. Kesimpulan pada perusahaan ini model Grover
menjadi model terbaik yang dapat digunakan untuk menganalisis financial
distress pada perusahaan go public.
Collections
- Management [4548]