Pengaruh Return on Asset, Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional, dan Financing to Deposit Ratio Terhadap Non Performing Financing Pada Bank Syariah Dengan Financial Constraints Sebagai Variabel Moderating

Abstract

Bank syariah berfungsi sebagai intermediary agent yaitu menghimpun dan menyalurkan dana kepada masyarakat dengan menghadirkan produk pembiayaan. Dalam menawarkan produk pembiayaan, bank menghadapi risiko berupa pembiayaan bermasalah. Non Performing Financing berfungsi untuk mengukur risiko pembiayaan yang berpengaruh pada tingkat kesehatan bank, semakin tinggi tingkat NPF berakibat pada kesehatan yang bermasalah. Terdapat faktor yang dapat mempengaruhi tingkat NPF, baik yang sifatnya mikro ataupun makro. Dalam penelitian ini, peneliti mengajukan pertanyaan berupa “bagaimana pengaruh ROA, BOPO, dan FDR yang dimoderasi oleh financial constraints terhadap tingkat NPF pada bank syariah tahun 2016-2019” dalam rangka untuk mengetahui faktor-faktor yang dapat memengaruhi tingkat NPF. Sampel penelitian ini yaitu bank syariah yang mempublikasikan laporan keuangan tahun 2016-2019 secara triwulan di laman OJK yang dipilih dengan cara teknik purposive sampling. Penelitian ini bersifat kuantitatif dan menggunakan data sekunder yaitu sumber data diambil dari laporan keuangan yang dipublikasikan di laman OJK dan sumber lain yang berkaitan dengan penelitian ini. Hasil penelitian menunjukkan bahwa pada bank syariah secara umum, variabel ROA dan FDR berpengaruh signifikan terhadap NPF, BOPO tidak berpengaruh signifikan terhadap NPF, financial constraints bukan pemoderasi pengaruh ROA dan BOPO terhadap NPF, dan financial constraints menjadi pemoderasi pengaruh FDR terhadap NPF. Sedangkan berdasarakan penggolongan bank syariah yaitu BUS, UUS, dan BPRS ditemukan hasil bahwa pada BUS hanya ROA berpengaruh signifikan terhadap NPF, BOPO dan FDR tidak berpengaruh signifikan terhadap NPF, serta financial constraints bukan pemoderasi pengaruh ROA, BOPO, FDR terhadap NPF; pada UUS variabel ROA dan FDR berpengaruh signifikan terhadap NPF, BOPO tidak berpengaruh signifikan terhadap NPF, serta financial constraints bukan pemoderasi pengaruh ROA, BOPO, FDR terhadap NPF; pada BPRS variabel BOPO dan FDR berpengaruh signifikan terhadap NPF, ROA tidak berpengaruh signifikan terhadap NPF, financial constraints bukan pemoderasi pengaruh ROA dan BOPO terhadap NPF, serta financial constraints menjadi pemoderasi pengaruh FDR terhadap NPF.