Analisis Reaksi Harga Saham Sebelum Dan Sesudah Tax Amnesty Periode Ketiga
Abstract
Penelitian ini bertujuan untuk meneliti apakah peristiwa tax amnesty
periode ketiga dapat memberikan pengaruh pada pergerakkan pasar saham
Indonesia dalam sektor perusahaan property dan manufaktur. Hal ini dapat dilihat
melalui perbedaan AR (abnormal return) antara sebelum dan sesudah tax amnesty
ketiga. Data diolah menggunakan uji paired sample t-test. Pengumpulan data pada
penelitian ini menggunakan data sekunder yang bersumber dari data harga
penutupan saham dan indeks harga gabungan (IHSG) dari perusahaan sektor
property dan manufaktur. Sampel yang digunakan adalah saham perusahaan sektor
property dan manufaktur yang terdaftar pada Bursa Efek Indonesia (BEI) pada
periode Desember 2016 – Maret 2017. Pada uji paired sample t test menunjukkan
bahwa pada perusahaan manufaktur terdapat perbedaan AR (abnormal return)
antara sebelum dan sesudah tax amnesty, namun tidak ada perbedaan AR
(abnormal return) pada perusahaan property.Hasil dari penelitian ini membuktikan
bahwa peristiwa tax amnesty ketiga tidak memberikan pengaruh pada pergerakkan
pasar saham perusahaan sektor property, namun hasil dari uji hipotesis perusahaan
manufaktur menunjukkan peristiwa tax amnesty ketiga memberikan pengaruh pada
pergerakkan pasar saham perusahaan sektor manufaktur.
Collections
- Akuntansi [4660]