Persepsi Account Officer (AO) terhadap Pembiayaan Bagi Hasil pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) di Wilayah Daerah Istimewa Yogyakarta

Abstract

Penelitian ini dilatarbelakangi oleh fakta bahwa produk pembiayaan dengan skim bagi hasil yang seharusnya menjadi core business BPRS tetapi porsinya justru tercatat relatif rendah dari total pembiayaan yang disalurkan. Tujuan penelitian ini adalah untuk menjawab pertanyaan pada rumusan masalah yaitu (1) Bagaimana persepsi AO terhadap proses pembiayaan bagi hasil pada BPRS (2) Bagaimana persepsi AO terhadap kebijakan intern bank dan (3) Bagaimana preferensi AO terhadap atribut-atribut pada pembiayaan bagi hasil (4) Apakah ada perbedaan preferensi berdasarkan latar belakang pendidikan AO. Sampel yang dijadikan sebagai obyek dalam penelitian terdiri dari seluruh AO yang bekerja di BPRS di Wilayah D.I. Yogyakarta. Metode library research, angket dan indepth interview digunakan dalam pengumpulan data. Selanjutnya, data yang telah tersaji dilakukan analisis deskriptif dan uji kesamaan dengan klasifikasi melalui teknik analisis data ANOVA (Analysis of Variance). Hasil penelitian menunjukkan pada tahapan proses pembiayaan bagi hasil permasalahan penting yang dihadapi AO antara lain adalah pemahaman nasabah yang rendah, analisis yang lebih rumit, dan disiplin nasabah yang rendah dalam menyampaikan laporan keuangan. Dalam bidang kebijakan, kendala yang dihadapi AO adalah ketentuan intern bank yang tidak jelas, pembatasan skim bagi hasil oleh manajemen bank, dan ketentuan Bank Indonesia mengenai kualitas pembiayaan bagi hasil yang dianggap memberatkan bank. Hasil penelitian juga menunjukkan bahwa dalam penyaluran pembiayaan, ternyata atribut kesesuaian terhadap prinsip syariah bukan merupakan faktor yang utama. Selanjutnya dari hasil uji beda, diperoleh informasi tidak perbedaan perbedaan signifikan secara statistik antara AO dengan belakang latar ilmu Ekonomi Islam dan dari jurusan selain ekonomi Islam. Kenyataan ini memberikan penjelasan, bahwa perilaku AO sangat dipengaruhi oleh kebijakan manajemen BPRS yang cenderung mengejar bisnis dan kurang konsisten terhadap penerapan prinsip syariah yang berlaku.